Strategier For Trener Ansattes Aksjeopsjoner

Utøvelse av aksjeopsjoner. Selv om konvensjonell visdom innebærer at du bør sitte på opsjonene dine til de er i ferd med å utløpe for å tillate aksjene å sette pris på og maksimere gevinsten din, kan mange ansatte ikke vente lenge. Det er mange legitime grunner til å trene tidlig Blant dem. 1 Du har mistet troen på arbeidsgiverens prospekter og dermed i aksjene. 2 Du overdriver på selskapets aksjer Det er generelt uhensiktsmessig å beholde mer enn 10 av porteføljen i arbeidsgiverlager.3 Du vil unngå å bli presset inn en høyere skattekonsentre Hvis du venter på å utøve alle mulighetene på en gang, kan du bare gjøre det. Å utøve en del av gangen kan lindre problemet. En rask måte å estimere verdien på alternativene dine er å beregne hvor mye du vil lomme etter å ha trent dem og umiddelbart selge aksjene Husk også at inntektsskatt vil skyldes den gevinsten. Det er viktig å huske at når du holder fast på aksjer som er konvertert fra utøvede opsjoner, er det det samme som ma Konge en investering på aksjen Hvis du ikke er komfortabel med muligheten for nedgang, ikke hold fast på aksjene. Det er tre grunnleggende måter å utøve alternativer på. Dette er den enkleste ruten Du gir din arbeidsgiver de nødvendige pengene og lager sertifikater i retur Hva om når det kommer tid til å trene, har du ikke nok penger til å kjøpe opsjonsaksjer og betale noe som resulterer i skatt. Noen arbeidsgivere lar deg handle aksjeselskap du allerede eier for å kjøpe opsjonsaksjer Denne strategien har ytterligere fordel for å begrense konsentrasjonen i aksjemarkedet. Merk Du må ha holdt de ombyttede ISO-aksjene for de nødvendige en - og toårige holdingsperioder for å unngå at børsen behandles som et salg og dermed pådra en skatt. Dette er et tilfelle der du lån fra en aksjemegler penger som trengs for å utøve ditt valg og samtidig selge minst nok aksjer for å dekke kostnadene dine, inkludert skatt og meglerens provisjoner. Enhver balanse er betalt til deg i kontanter eller sto ck. CNNMoney New York Første publisert 28. mai 2015 kl. 06.00 ET. Get den mest ut av ansattes aksjeopsjoner. En ansattes opsjonsplan kan være et lukrativt investeringsinstrument hvis det er riktig administrert. Derfor har disse planene lenge tjent som en vellykket verktøy for å tiltrekke seg toppledere og de siste årene blitt et populært middel for å lokke ikke-ledende ansatte. Dessverre unnlater noen fortsatt å dra full nytte av pengene generert av deres ansattebeholdning. Forstå arten av aksjeopsjonsskatt og virkningen på personlig Inntekt er nøkkelen til å maksimere en slik potensielt lukrativ perk. Hva er en ansattaksjonsopsjon En ansattaksjonsopsjon er en kontrakt utstedt av en arbeidsgiver til en ansatt for å kjøpe et bestemt antall aksjer i selskapsbeholdning til en fast pris i en begrenset periode på tid Det er to brede klassifiseringer av opsjoner utstedt ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO og incentiv aksjeopsjoner ISO. Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner adskiller seg fra opsjonsopsjoner i n to måter Først tilbys NSOs til ikke-ledende ansatte og utenfor styremedlemmer eller konsulenter. I kontrast er ISOs strengt reservert for ansatte nærmere bestemt selskapets ledere. I andre rekkefølge mottar ikke ukvalifiserte opsjoner spesiell føderal skattebehandling, mens incentivopsjoner gis gunstig skattemessig behandling fordi de oppfyller spesifikke lovbestemte regler beskrevet i Internal Revenue Code mer om denne gunstige skattebehandlingen er gitt nedenfor. NSO og ISO-planer deler en felles egenskap de kan føle seg kompliserte. Transaksjoner innenfor disse planene må følge spesifikke vilkår fremsatt av arbeidsgiveravtalen og Internal Revenue Code. Grant Dato, Utløp, Vesting og Øvelse For å begynne med, er ansatte vanligvis ikke gitt full eierskap av opsjonene på kontraktens startdato, også kjent som tildelingsdato. De må overholde en bestemt tidsplan. kjent som fortjenesteplanen når de utøver sine opsjoner. Fortjenesteplanen begynner på dagen optio ns er gitt og lister datoene som en ansatt kan utøve et bestemt antall aksjer. For eksempel kan en arbeidsgiver gi 1000 aksjer på tildelingsdagen, men et år fra den datoen vil 200 aksjer avgjøre den ansatte som har fått rett å utøve 200 av de 1000 aksjene som ble gitt tildelt Året etter er det tildelt ytterligere 200 aksjer, og så videre. Fortjenesteplanen etterfølges av en utløpsdato. På denne dato forbeholder arbeidsgiveren ikke lenger retten til at sin ansatte kan kjøpe selskapsbeholdning under vilkårene i avtalen. En aksjeopsjon tildeles til en bestemt pris, kjent som utøvelseskurs. Det er prisen per aksje som en ansatt må betale for å utøve sine opsjoner. Utøvelseskursen er viktig fordi den brukes til å bestemme gevinsten kalt forhandlingselementet og den skatt som skal betales på kontrakten. Kjøpselementet beregnes ved å trekke utløsningskursen fra markedsprisen på selskapets aksje på tidspunktet opsjonen utøves. Taxi ng Medarbeidsopsjoner Internal Revenue Code har også et sett regler som en eier må adlyde for å unngå å betale heftige skatter på sine kontrakter. Beskatning av opsjonsopsjoner avhenger av hvilken type opsjon som eies. For ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO . Tilskuddet er ikke en skattepliktig hendelse. Taksering begynner på tidspunktet for utøvelsen Bargain elementet i et ikke-kvalifisert aksjeopsjon betraktes som kompensasjon og blir beskattet til ordinære skattesatser. For eksempel, hvis en ansatt får 100 aksjer i A til en utøvelseskurs på 25, er markedsverdien av aksjen på tidspunktet for trening 50 Bargain elementet på kontrakten er 50 - 25 x 100 2500 Merk at vi antar at disse aksjene er 100 vested. Salget av sikkerheten utløser en annen skattepliktig hendelse Dersom arbeidstaker bestemmer seg for å selge aksjene umiddelbart eller mindre enn et år fra utøvelse, vil transaksjonen bli rapportert som en kortsiktig gevinst eller tap og vil bli skattepliktige til ordinære skattesatser hvis Medarbeiderne bestemmer seg for å selge aksjene et år etter utøvelsen, salget vil bli rapportert som en langsiktig gevinst eller tap, og avgiften vil bli redusert. Incentive aksjeopsjoner ISO mottar spesiell skattemessig behandling. Støtten er ikke en skattepliktig transaksjon. Ingen skattemessige hendelser rapporteres ved utøvelse, men kjøpselementet i et incentiv aksjeopsjon kan utløse alternativ minimumsskatt AMT. Den første skattepliktige hendelsen skjer ved salget. Hvis aksjene selges umiddelbart etter at de er utøvet, behandles forhandlingselementet som ordinær inntekt. Gevinsten på kontrakten vil bli behandlet som en langsiktig kapitalgevinster dersom følgende regel er hedret, må aksjene holdes i 12 måneder etter trening og bør ikke selges før to år etter tildelingsdato. For eksempel, anta at A-aksje A er gitt 1. januar 2007 100 utøvende Konsernsjefen utøver opsjonene 1. juni 2008 Dersom han eller hun ønsker å rapportere gevinst på kontrakten som en langsiktig kapitalgevinst, kan aksjen ikke være solgt før 1. juni 2009.Andre overvejelser Selv om tidspunktet for en opsjonsstrategi er viktig, er det andre hensyn som skal gjøres. Et annet viktig aspekt ved opsjonsplanleggingen er hvilken effekt disse instrumentene vil ha på samlet kapitalfordeling. For enhver investeringsplan For å lykkes må eiendelene være ordentlig diversifisert. En ansatt bør være skeptisk til konsentrerte stillinger på selskapets aksjer. De fleste finansielle rådgivere antyder at selskapets aksjer skal representere 20 på det meste av den samlede investeringsplanen. Mens du kan føle deg komfortabel, investerer du en større andel av porteføljen din i ditt eget selskap, er det bare sikrere å diversifisere. Rådfør deg med en finansiell og skattespesialist for å finne ut hvilken best mulig utførelsesplan for din portefølje. Bom Line Konseptuelt er opsjoner en attraktiv betalingsmåte. Hvilken bedre måte å oppfordre ansatte til å delta i veksten av et selskap enn ved å tilby dem et stykke av kaken i praksis, men innløsning og taxati På disse instrumentene kan det være ganske komplisert. De fleste ansatte forstår ikke skatteeffekter av å eie og utøve sine valg. Som et resultat kan de bli sterkt straffet av Uncle Sam og ofte savner noen av pengene som genereres av disse kontraktene. Husk at selger Dine ansattes aksje umiddelbart etter trening vil indusere den høyere kortsiktige kapitalgevinstskatten Venter til salget kvalifiserer for den mindre langsiktige kapitalgevinstskatten, kan spare deg hundrevis eller tusenvis. Det maksimale beløpet av penger som USA kan låne The Gjeldstaket ble opprettet under Second Liberty Bond Act. Renten der et depotinstitusjon gir midler opprettholdt i Federal Reserve til en annen depotinstitusjon.1 Et statistisk mål for spredning av avkastning for en gitt sikkerhets - eller markedsindeks. Volatilitet kan enten måles. En akt gikk den amerikanske kongressen i 1933 som Banking Act, som forbød kommersielle banker fra å delta i inve stment. Nonfarm lønn refererer til enhver jobb utenfor gårder, private husholdninger og nonprofit sektor Den amerikanske Bureau of Labor. The valuta forkortelse eller valutasymbol for den indiske rupi INR, valutaen i India Rupee består av 1.Articles Investering Grunnleggende om ansattes aksjeopsjoner og hvordan de skal utøve dem. Basis for ansattes aksjeopsjoner og hvordan de skal utøve dem. En ansattopsjon ESO er et privat tildelt opsjonsalternativ, gitt til bedriftens ansatte som et insentiv for å forbedre selskapets markedsverdi, noe som kan ikke handles på det åpne markedet ESOer gir ansatte rett til å kjøpe en forhåndsdefinert antall aksjer i dagens eller strekkpris innen en viss tidsramme, hvorpå opsjonene utløper verdiløs Denne tidsgrensen, eller Øvelsesperioden er vanligvis ti år. Hvis selskapets aksjekurs stiger i løpet av utøvelsesperioden, kan medarbeider utøve ESO ved samtidig å kjøpe de diskonterte aksjene og selge m til den høyere markedsprisen. Det samme kan imidlertid ikke gjøres dersom aksjene faller under strekkprisen. Derfor benyttes ESOer av selskaper i stedet for høy lønn som oppmuntring for den enkelte medarbeider til å øke selskapets verdi. Det er tre hovedtyper av ESOer - ikke-lovbestemte, reload og insentivmuligheter. En ikke-lovbestemt ESO, også kjent som en ikke-kvalifisert ESO, er standard typen ESO. Det fastsettes at en ansatt ikke kan utnytte opsjonen innen en opptjeningsperiode på en til tre år, og tjener forskjellen mellom strykekurs og nåværende pris, multiplisert med solgte aksjer. Ikke-lovbestemte ESOer kan ikke kvalifisere seg for kapitalgevinst skattesatser, og skattes mot full skattesats, inkludert i alternativ minimumskatt AMT i skattemessig avkastning. Det er viktig å huske at selv om de fleste ikke-lovbestemte ESOer blir utøvd innen en til tre års opptjeningsperiode, er noen låst med en oppgradert opptjeningsordning kjent som fasetablering. Dette betyr at ansatt vil være i stand til å utøve en liten prosentandel av opsjoner som 10 i første år og kunne trene 20 etter to år og så videre. Et nytt ESO starter som en ikke-lovbestemt ESO, men på første utøvelse av ESO, hvor arbeidstakeren tjener fortjeneste, blir ansatt tildelt ESO med nytt beløp, med nye opsjoner utstedt med dagens markedspris, blir den nye strike-prisen. Incentive aksjeopsjoner. En incentiv aksjeopsjon ISO er underlagt ytterligere regler som er utformet for å minimere skatter. Ansatte må vente minst et år før de utnytter muligheten til å kjøpe aksjene, men ikke selge den i minst et år etter kjøpet. Dette avviker vesentlig fra samtidig kjøp og salg av ikke-lovbestemte ESOer, og påfører en høyere risiko på grunn av usikkerheten i den ettårige aksjepostperioden, da aksjene kan falle i verdi. Imidlertid beskattes ISOs betydelig mindre enn ikke-lovbestemte ESOer på langsiktig kapital gevinster skattesats, rotte henne enn en inntektsskattesats ISO er generelt tildelt høyere ledelse. Konsulter før treningsopsjoner. Generelt vil ansatte sitte på aksjeopsjoner så lenge som mulig før de utnytter opsjoner, med mindre de har på nytt alternativer for å maksimere verdien. i etterkant av dot-com-boblen og den etterfølgende tech-krasj i 2001, er det klokt for ansatte å holde seg godt informert om den økonomiske helsen til deres selskap. I tider med økonomisk turbulens, som i den globale finanskrisen i 2008- 2009 repriserer selskaper ofte sine ESOer i en variant av reload ESO. For eksempel, hvis et selskap s ESOs opprinnelig hadde en aksjekurs på 20 og aksjene hadde falt til 10, har selskapet rett til å kansellere alle de første ESOene før Treningsperioden avsluttes, og deretter utstede nye ESOer med 10 som den nye strike-prisen. Denne praksisen er utformet for å opprettholde bedriftens moral, selv når selskapets verdi avtar. For å utøve en ESO kan en ansatt ei Deretter betaler du penger, bytter med tidligere eid arbeidsgiverlager, eller samtidig låner penger fra megling og selger nok aksjer til å dekke transaksjonen.